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索引号: 003097231/201904-00077 组配分类: 制度文件
发布机构: 市卫生健康委员会(市中医药管理局) 生成日期: 2019-04-28
发布文号: 主题导航: 人口与计划生育、妇女儿童工作  卫生、体育  
名称: 关于印发《铜陵市卫生和计划生育委员会公务卡管理实施细则》的通知 信息来源: 市卫健委
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内容概述: 发布人:

关于印发《铜陵市卫生和计划生育委员会公务卡管理实施细则》的通知

委属各单位、机关各科室:

现将《铜陵市卫生和计划生育委员会公务卡管理实施细则》印发,请遵照执行。

 

2018年11月26日       

 

铜陵市卫生和计划生育委员会公务卡管理实施细则

 第一章 总则

第一条  为进一步规范公务支出管理,推进公务卡制度改革,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,根据市财政局、中国人民银行铜陵市中心支行、市监察局、市审计局《关于印发<铜陵市市级预算单位公务卡使用管理办法>的通知》(财库〔2014〕241号)、市财政局《关于实施市直预算单位公务卡强制结算目录的通知》(财库〔2012〕480号)、以及市财政局《关于进一步加强市级预算单位公务卡使用管理的通知》(财支付〔2018〕825号)文件精神,结合市卫计委财务管理实际,特制定公务卡管理实施细则。

第二条  本细则所称公务卡,是指市级预算单位工作人员经单位审核确认后,以个人名义在商业银行开立,主要用于日常公用支出和财务报销业务的信用卡。职工个人作为公务卡持有人(以下简称“持卡人”)承担用卡相关责任。

第三条  市级预算单位应加强财务管理,按照市财政局《关于实施市直预算单位公务卡强制结算目录的通知》(财库〔2012〕480号)规定,规范实施公务卡结算;对在国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费支出,除按规定实行财政直接支付或者银行转账外,必须使用公务卡结算。

第四条  公务卡实行实名制,持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第五条  预算单位财务部门应当依托公务卡支持系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当按规定时间,通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。

第二章 公务卡日常管理

第六条  公务卡由市级预算单位按照“职工申请,单位确认,银行办理,财政备案”的程序统一组织办理。申办成功并经预算单位核实确认后,由发卡行将预算单位持卡人姓名和卡号信息统一录入公务卡支持系统进行管理。未经市级预算单位正式公文确认的发卡行不得与单位职工个人私自签订协议,开立公务卡。

第七条  预算单位工作人员有新增、调动和退休等情况时,应及时与发卡行进行联系,出具纸质公函,申请办理新增或停用注销公务卡的相关手续,由发卡行及时维护公务卡支持系统。现有人员涉及公务卡的相关信息变动时,应及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第八条  公务卡一律采用专用发卡行标识代码(Bank Identification Number,Bin)为“628”开头的银联标准信用卡,原则上仅用于办理人民币支付结算业务。

第九条  公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可以用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引起的一切责任。

第十条  公务卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度确定为2万元至5万元人民币之间。持卡人在规定的信用额度和免息还款期限内先支付,后还款。

第十一条  发卡行可会同持卡人所在单位根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。

第十二条  公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的挂失和补办等事项,由个人自行到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第十三条  持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定提出交易查询。

第三章 公务卡支付管理

第十四条  对属于市直预算单位公务卡强制结算目录范围的公务支出,使用公务卡结构的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡刷卡结算,并取得银行卡消费交易凭证(POS单)和报销发票等财务报销凭证。

第十五条  持卡人的公务卡消费单笔原则上不得超过2万元人民币。工作中有特殊需要,应分次支付或于报销后再行支付,月透支余额不得超过本人公务卡信用额度。

第十六条  特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

第十七条  持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金,确因特殊需要透支提取现金的,应当经过单位财务部门批准,未经批准的提现业务手续费、透支利息等相关费用由持卡人承担,单位不予报销。

第四章 公务卡财务报销管理

第十八条  持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人负担,因持卡人所在单位不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。

第十九条  持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应按照所在单位财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销发票凭证及公务卡消费交易凭证,按照单位规定的财务报销程序报请审批。对应使用公务卡结算的公务支出,确因特殊情形未使用公务卡,需书面说明情况,经单位分管财务领导签批同意后方能报销。

第二十条  确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入持卡人公务卡,待持卡人返回单位后按财务部门规定时间及时补办报销手续。

第二十一条  单位财务部门应按照现行管理制度和市级公务卡强制结算目录的规定,对职工公务卡消费进行合规性审核,对符合报销条件的,由预算单位财务人员登记公务卡支持系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后准予报销。

第二十二条  预算单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出,按以下规定办理报销还款手续:

(一)单位财务人员在公务卡系统中录入消费交易凭条上的“交易日期”、“卡号”、“消费金额”,提取公务卡消费明细信息并按规定进行审核。对于符合公务卡结算范围、在本单位的授权支付额度内予以确认,系统自动生成消费报账的财政授权支付凭证、公务卡还款汇总表和明细表。

(二)预算单位将财政授权支付凭证发送国库支付中心审核通过后,发卡行确认办理还款。

(三)务必在公务卡免息还款期内统一办理报销资金的还款手续,办结时间原则上不得迟于公务卡免息还款期到期前三个工作日;对于确需要提前还款的业务,预算单位可及时签发财政授权支付指令办理公务卡报销还款手续。

第二十三条  预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付电子信息时,“收款人”统一填写持卡人所在单位名称。

第二十四条  因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户的,发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的,须及时通知单位,由预算单位按照财政授权支付业务流程,签发《财政授权支付更正(退回)通知书》,向单位零余额账户办理资金退回手续。由此产生的有关公务卡费用由发卡行承担。

第二十五条  因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回银行账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

第五章  管理职责

第二十六条  预算单位在公务卡管理工作中的主要职责:

(一)选择本单位公务卡发卡行,签订公务卡服务协议。

(二)组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休人员的公务卡管理工作。

(三)督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。

(四)通过公务卡支持系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

(五)配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。

第二十七条  公务卡办理的范围为经市级预算单位审核确认的单位职工,聘用人员确因工作需要,经单位审核批准,可开立公务卡。持卡人的主要职责:

(一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的公务卡有关费用。

(二)执行公务时,凡属市直预算单位公务卡强制结算目录范围的公务支出项目,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。

(三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止本人公务卡使用,并到发卡行办理停卡业务等。

(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

第二十八条  严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄露本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。

第六章   附则

第二十九条  预算单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制规范,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好本单位持卡人的宣传培训工作。

第三十条  本细则未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由市卫计委相关部门负责解释。

第三十一条  本细则自印发之日起执行。

 

附:市直预算单位公务卡强制结算目录

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件

市直预算单位公务卡强制结算目录

序号

公务卡结算项目

备注

1

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

2

印刷费

指单位的印刷费支出。

3

咨询费

指单位咨询方面的支出。

4

手续费

指单位支付的手续费支出。

5

水费

指单位支付的水费支出。

6

电费

指单位支付的电费支出。

7

邮电费

指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

8

物业管理费

指单位开支的办公用房的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

9

差旅费

指单位工作人员因公出差支付的住宿费,购买汽车票、火车票、飞机票等支出。

10

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

11

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

12

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

13

培训费

指各类培训支出。

14

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

15

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

16

公务用车运行维护费

指按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

17

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务用车租赁费,其他专用特殊交通工具的燃料费、维修费、保险费等。

 

 



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