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索引号: 003096562/201812-00123 组配分类: 决策部署落实情况
发布机构: 市政府(办公室) 生成日期: 2018-12-12
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名称: 2018年1-9月铜陵市属国有企业资产运营情况分析财务指标 信息来源: 市政务公开办(市政务服务中心)
关键词: 2018年1-9月铜陵市属国有企业资产运营情况分析财务指标   浏览次数: 175
内容概述: 2018年1-9月铜陵市属国有企业资产运营情况分析财务指标 发布人: 市财政局

2018年1-9月铜陵市属国有企业资产运营情况分析财务指标

一、铜陵市国有资产管理整体情况

(一)国有资产管理体制、管理部门情况

1、国有企业资产管理体制、管理部门情况:

根据国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》、国资委、财政部《企业国有资产交易监督管理办法》和《安徽省企业国有资产交易监督管理办法》等规定,近年来我市先后出台了《铜陵市人民政府关于进一步加强国有资产监督管理若干问题的意见》、《铜陵市属国有企业投资监督管理办法》,规范了国有企业重大投资、产权转让、资产处置、企业增资和重大担保等行为的决策审批程序,明确各级监督管理部门职责。按照以管资本为主的要求,构建并完善国有企业资产监督管理体系,市国资委代表市政府履行对市属国有企业出资人职责,并对全市各级国有资产监督管理部门进行指导,委托管理部门、市属企业(集团)分别对所出资企业履行出资人职责。

地方金融企业由市、县(区)各级政府委托企业(集团)或其他国有法人代表国有出资人按照相关法律法规要求,实行法人治理结构,参与公司治理,实施国有资产监管。

2、行政事业单位国有资产管理体制、管理部门情况:

2006年财政部出台了《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》,明确了行政事业单位国有资产管理体制和各部门(单位)管理职责,全面规范了资产配置、使用、处置等各环节的管理,构建了从资产配置、使用到处置全过程的有效监管体系。

根据国家有关规定,铜陵市政府出台了《铜陵市行政事业单位国有资产管理暂行办法》,明确了财政部门是本级政府负责行政事业单位国有资产管理的职能部门,对行政事业单位的国有资产实施综合管理;事业单位的主管部门负责对本部门所属事业单位的国有资产实施监督管理;行政、事业单位负责对本单位占有、使用的国有资产实施具体管理。

“国家统一所有,政府分级监管,单位占有、使用”的管理体制,以及与此相适应的“财政部门主管部门行政事业单位”的行政事业国有资产管理模式在我市已全面建立。

(二)国有资产总量及构成情况

截止2017年末,铜陵市国有资产总量1750.8亿元,负债合计1088.3亿元,净资产合计662.5亿元。其中:

国有企业(不含金融企业)资产1361.6亿元,金融企业国有资产243.4亿元,行政事业单位资产145.8亿元。

国有企业(不含金融企业)负债850.8亿元,金融企业负债194.1亿元,行政事业单位负债43.4亿元。

国有企业(不含金融企业)净资产510.8亿元,金融企业净资产49.3亿元,行政事业单位净资产102.4亿元。

截止2017年末,铜陵市自然资源价值合计204.6亿元。

二、企业国有资产(不含金融企业)管理情况

(一)总体情况

截止2017年末,铜陵市国有独资及国有控股企业共计41户,其中:国有独资企业25户,国有控股企业16户。其中市政府授权国资委管理的企业7户,行业主管部门管理的企业21户,县、区所属企业13户。

1、资产负债情况

企业资产总计1361.6亿元,较上年增长128.2亿元,增长率10.4%;负债合计850.8亿元,较上年增长108.9亿元,增长率14.7%;所有者权益合计510.8亿元,较上年增长19.2亿元,增长率3.9%;归属于母公司所有者权益480.6亿元,较上年增长18.3亿元,增长率3.9%

 

 

 

 

 

 

2017年末,国有企业资产负债率为62.6%,流动比率为2.4,速动比率为1.2,数据反映企业资产负债率较为合理、财务杠杆利用度较高,具备一定偿债能力,但因企业现金及应收账款占用过多,从而增加了企业的机会成本,获利能力下降,同时企业资产中有较大部份为公路、桥梁等基础设施,影响企业实际偿债能力。

2、国有资本情况

企业注册(实收)资本213.9亿元,较上年增长10.8亿元,增长率5.3%;企业国有资本总额213.9亿元,较上年增长10.8亿元,增长率5.3%;国有资本应享有权益480.6亿元,较上年增长18.3亿元,增长率3.9%

3、企业经营情况

企业营业总收入131.1亿元,较上年增长17.9亿元,增长率15.8%;企业营业总成本131.4亿元,较上年增长15.4亿元,增长率13.3%;企业投资及其他收益4.6亿元,企业净利润4.6亿元,较上年增长1.4亿元,增长率43.7%

 

 

 

 

 

 

2017年我市国有企业净资产收益率为0.9%,营业利润率为3.2%,成本费用利润率为4%,总体看,我市国有企业成本费用控制不足,盈利能力较弱,市场竞争力不强。

(二)国有资本投向和布局

从所属关系来看,市属企业28户,国有资本合计159.3亿元,占企业国有资本总额74.5%;县(区)属企业13户,国有资本合计54.6亿元,占企业国有资本总额25.5%

从所属行业来看,工业类企业1户,国有资本10.6亿元,占企业国有资本总额4.9%;投资类10户,国有资本合计160.6亿元,占国有资本总额75.1%;房地产类5户,国有资本合计23.8亿元,占国有资本总额11.1%;建筑类4户,国有资本合计5.4亿元,占国有资本总额2.5%;农业类1户,国有资本0.26亿元,占国有资本总额0.12%;其他类企业20户,主要为交通运输业、住建、粮食、文化等部门管理的企业,国有资本合计13.3亿元,占国有资本总额6.2%

 

 

 

 

 

 

 

 

总体上,铜陵市国有企业国有资本投向主要系投资类企业,布局上以市属为主。

(三)国有资本风险控制情况

1、构建资产监督管理体系。按照以管资本为主的要求,建立政府、部门、市属企业(集团)及各子企业等多级国有资产监督体系,明确政府、部门、企业国有资产监督管理职责。

2、完善国有资产管理制度。坚持问题导向,完善制度建设,出台加强市属国有企业资产监督管理意见,规范企业投资、担保、产权转让、资产处置程序,加强监督管理,强化风险防范。

3、加强国有资产审计监督。一是加强企业内部审计,推动企业定期开展内部审计,及时开展风险排查,发现问题及时整改。二是强化外部审计,结合国有资本经营预算审计、国有企业年度经营业绩审计加强对企业盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长等方面考核,强化指标绩效管理,控制国有资本运营风险。

(四)国有资产监管情况

1、加强管理制度建设。出台铜陵市国有企业投资监督管理办法,全面规范国有企业投资行为;制定进一步加强市属国有企业资产监督管理意见,围绕企业投资、资产交易等环节加强监管,防范风险;出台市属国有企业负责人履职待遇、业务支出管理暂行办法和市属企业负责人经营业绩考核和薪酬水平审核办法,规范国有企业负责人履职待遇、支出和薪酬管理。

2、规范国资预算管理。建立由市财政局(国资委)为主管部门、市直国有企业监管职能部门为预算单位、各国有企业为执行单位的国有资本预算三级管理体系,严格按照国有企业申报、预算单位审核、市财政局复审程序编制,实现国有资本经营预算编制全覆盖。

3、加强国资产权管理。一是夯实产权管理。按照省国资委统一部署,对我市(含县、区)国家出资企业产权全部进行审核登记,全面反映企业产权状况,并及时更新产权登记管理信息。二是规范产权交易管理。按照国有资产交易监督管理办法,对企业国有资产交易行为进行规范,加强监管,防止国有资产流失。

4、完善薪酬管理机制。一是业绩实行分类考核。根据国有资本的定位和发展目标,将企业分为商业一类、二类和公益类,分别设计指标体系,提高业绩考核的针对性和有效性。二是薪酬管理体现激励约束机制。坚持“业绩升、薪酬升,业绩降、薪酬降”原则,实行薪酬与经营业绩相挂钩。三是合理确定正副职岗位调节系数,合理拉开差距。

(五)国有企业改革情况

1、制定改革纲领文件。2017年我市出台了深化国资国企改革的实施意见,从推进国有企业分类改革和监管、完善现代企业制度、加强和改进党对国有企业的领导等七个方面,明确改革时间表和路线图,明确改革方向,完善推进举措,同时对改革任务进行了分解,力争取得实质成效。

2、推进重点企业改革。推动铜化集团混合所有制改革,成功引入民营战略投资者;推动建投公司等市属平台公司向市场化和实体化转型,制定了转型发展实施方案;推进普济圩农场公司化改革,建立现代企业制度。

3、推进资产清理盘活。坚持“分类处置、突出重点、有效盘活”,全面推进资产资源盘活。截止2017年底共盘活资产资源价值69.6亿元,盘活土地4018亩、房产51.2万平方米。同时,将岸线资源、广告资源注入港投公司、文投公司。

4、化解历史遗留问题。一是解决国有企业职教幼教退休教师待遇。二是推进国有企业职工家属区“三供一业”(供水、供电、供气及物业管理)分离移交。三是推进国有企业办市政、社区管理等职能分离移交及国有企业办消防机构分类处理,贯彻落实省相关实施意见。

()企业国有资产处置和收益分配

2017年发生国有产()权转让2笔,为发投公司转让三佳集团30%股权,成交价5000万元,转让晶赛电子公司1.25%股权,成交价132.5万元,均作为国有资本收益上缴财政。

2017年,市直国有资本经营收入1.65亿元,其中:利润收入0.97亿元,产权转让收入0.51亿元,股利、股息收入0.16亿元。全年支出总计1.63亿元,其中:资本性支出0.9亿元,主要偿还到期债务及利息;费用性等支出0.04亿元,主要用于改制企业缴纳社会保险费。

()境外投资形成的国有企业资产管理情况

铜陵市国有企业无境外投资形成的资产。

()国有企业高级管理人员薪酬等情况

铜陵市企业2017年高管人数77人,薪酬总额989万元,人均12.8万元,企业高管薪酬呈逐年下降趋势,主要系贯彻中共中央、国务院以及财政部有关企业负责人薪酬制度改革意见成效初显所致。

(九)下一步工作打算

2018年着力做好以下几方面工作:一是突出一个坚持:坚持加强党的领导与完善公司治理有机统一,夯实国企党建基础工作。二是着力两个提升:提升国企管理水平,提升国有资本回报率。三是强化三个规范:规范国有资产监督管理,规范国企负责人履职待遇,规范国有资本经营预算。四是推进四项改革:完善法人治理结构,完善国企负责人薪酬考核,完善“企务公开”监督机制,完善国资监管体制机制。

三、金融企业国有资产管理情况

(一)企业总体资产负债情况

铜陵市地方金融类企业资产总额为 243.4亿元,比上年增长8.9%;负债为194.1亿元,比上年增长8.1%;所有者权益为49.3亿元,比上年增长12.3%

(二)国有资本投向、布局和风险控制情况

1、国有资本投向、布局情况

从隶属关系上看,市属金融类企业4户,县(区)属金融类企业6户,分别占比40%60%;从行业类别上看,银行类2户,担保类8户,分别占比20%80%;从组织形式上看,国有独资6户,国有控股2户,国有参股2户(均为银行类),分别占比60%20%20%;从国有出资方式上看,政府直接出资4户,国有企业出资6户,分别占比40%60%。总体上,本地区地方金融类企业国有及国有控股企业占绝对多数,行业主要在担保,数量集中在县(区)级。

2、国有资本风险控制情况

1)建立区域系统性风险防控体系。制定了铜陵市地方金融突发事件应急预案及转发安徽省政策性融资担保体系重大风险事件监测预警处置预案,建立健全地方金融监测预警机制,最大程度地预防地方金融突发事件的发生和减少其对经济社会造成的危害和损失,维护金融和社会稳定。

2)加强融资担保监管与风险防控。不断完善全市融资担保行业统计与监管信息平台建设,增强风险防控的预见性与主动性。开展融资担保机构现场检查,对辖区内13家融资担保机构的资产情况,业务经营情况、资金在位及运用情况、法人治理和内控制度等进行了现场检查,下发整改意见书。积极协调融资担保机构加强与合作银行的沟通,共同应对化解资金风险与代偿压力。

3)有序开展风险排查。先后组织开展互联网金融风险专项整治、交易场所清理整顿“回头看”等,通过建立“有奖举报”制度,有效遏制新的涉众型金融不稳定问题发生。建立金融债权审判庭,严守不发生区域性系统性金融风险的底线。

(三)企业国有资产监管及企业改革情况

1、国有资产监管情况

1加强管理制度建设。制定了铜陵市国有金融企业负责人履职待遇和业务支出管理实施办法,规范了国有企业负责人薪酬管理和经营业绩考核

2)完善薪酬管理机制。突出目标导向,建立薪酬与国有资产保值增值挂钩机制。突出公平导向,实现薪酬待遇与贡献率相挂钩。突出激励导向,将企业负责人的薪酬分为基本年薪、绩效年薪、任期激励收入三个部分,突出反映企业可持续发展要求的任期考核指标。

2、企业改革情况

党的十八大以来,铜陵市地方金融类企业认真落实党中央、国务院和省委省政府有关金融企业改革方案,通过股权运作、价值管理、有序进退等方式促进国有资本科学流动,以服务国家和地方战略、提升产业竞争力为主要目标,进行产业培育和资本整合,促进和推动产业聚集和转型升级,取得了较好的经济效益和社会效益。至2017年实行公司制企业10户,其中:股份制企业2户(均为银行类),占比20%。无整体上市企业。

(四)企业国有资产处置和收益分配

1、向出资人分红情况

铜陵市地方金融类企业2017年股利分红为0.67亿元,均为银行类企业,其中:铜陵农商行0.45亿元,皖江农商行0.22亿元。

2、国有资产处置情况

5年铜陵市地方金融类企业未发生国有资产处置收入及收益。

(五)境外投资形成的国有企业资产管理情况

铜陵市地方金融企业无境外投资形成的资产。

(六)企业高级管理人员薪酬等情况

铜陵市地方金融类企业2013年高管人数32人,薪酬总额564.04万元,平均17.6万元,比本地区在职职工平均工资4.91万元高12.69万元;2016年高管人数34人,薪酬总额475.99万元,平均14万元,比本地区在职职工平均工资5.95万元高8.05万元。

(七)国有金融资产管理工作存在的问题及意见建议

1)地方金融类企业国有资产监管体制不顺。国资部门对国有资产监管尚未完全覆盖到地方金融类企业,财政部门只能从财务管理角度进行监管。建议财政部尽快出台加强国有金融资本管理的指导意见,进一步理顺出资人管理关系,明确财政部门或国资部门履行地方金融类企业出资人代表职责,为加强国有金融资本管理提供政策依据。

2)地方财政部门国资管理实践不多,经验不足。相对于传统的国有资产管理来说,国有金融资产管理涉及面更广、政策性专业性更强,对人员业务素质要求更高。建议上级财政部门进一步加强金融国有资产监管业务培训,采取制度+案例相结合的培训方式帮助地方财政部门尽快提高国资管理能力。

四、行政事业国有资产管理(含经管资产)情况

(一)行政事业国有资产负债总量,各类国有资产分布情况及分析

1)行政事业国有资产、负债分布情况及分析

截至2017末,铜陵市行政事业单位资产账面数145.8亿元,负债账面数43.4亿元,扣除负债后净资产账面数102.4亿元,行政事业国有资产负债率29.8%

资产账面总额145.8亿元,从构成看,流动资产60.0亿元,占比41.2%:固定资产64.2亿元,占比44.1%;在建工程18.1亿元,占比12.4%;无形资产1.9亿元,占比1.3%,对外投资0.7亿元,占比0.5%。

负债账面总额43.4亿元,从构成看,流动负债36.8亿元,占比84.7%:长期负债6.6亿元,占比15.3%。

2017年末,铜陵市行政事业国有资产负债率29.8%,流动资产约为流动负债的1.6倍,从总体上看,行政事业国有资产负债率较低,标杆系数较小,债务风险较低、债务保障程度较高。

2)经管资产情况及分析

根据本次报告试点统计,截止2017年末铜陵市经管资产总额296.1亿元,其中:政府储备物资19.1亿元,公共基础设施132.5亿元,文物资产30万元,保障性住房等其他经管资产34.7亿元,受托的代理住房公积金、社会保险基金及其他资产109.8亿元。经管资产中公共基础设施和受托的代理住房公积金、社会保险基金资产占比较高,两类资产占经管资产比例达81.8%。

(二)行政事业国有资产相关管理制度建立和实施情况

1、加强制度建设。根据财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》,我市相继出台了《铜陵市行政事业单位国有资产管理暂行办法》、《铜陵市市级行政事业单位通用办公设备家具配置标准(试行)》、《铜陵市市级行政事业单位国有资产处置暂行办法》等配套管理办法,积极加强制度建设,逐步建立和完善了行政事业单位国有资产管理制度体系。

2、开展基础工作成立由市财政局主要领导为组长的全市资产清查工作领导小组,开展强化培训指导,制定资产清查任务分解表、强化审核汇总。2016年8月底全面完成2016年资产清查工作。在清查工作基础上,建立完整的行政事业单位国有资产基础数据库,建立健全规章制度,完善资产与预算有效结合的激励和约束机制,实现资产的动态管理,保障了国有资产的安全完整、保值增值

(三)行政事业国有资产配置、使用、处置和效益情况

2017年配置行政事业国有资产5.8亿元,其中:土地、房屋及构筑物2.1亿元,通用设备1.6亿元,专用设备1.8亿元,家具、用具及其他资产0.3亿元。

2017年处置行政事业国有资产1.5亿元,其中:处置固定资产1.5亿元、处置流动资产34万元、处置无形资产308万元,处置收入合计105万元。

相关资产的配置、使用、处置,有效保证和优化了行政事业单位正常运转和功能发挥。

(四)存在的问题及建议

1、存在的问题

由于报告试点工作属首次试编,无经验和规律可循,在本次系统填报工作中遇到了部分问题,主要表现为:

1)一些罚没财物、捐赠资产、受托资产等不在试点单位账面体现,资产计价方法、计价标准、计价单位等方面不好把握。 

2)资产价值权属不明晰。

3)部分储备物资的管理,仅限于实物管理,对物资发生调拨、损耗、处置等情况时,仅做数量台账管理,没有做到同步进行价值计量。

4)公共基础设施的投资主体、建设主体、管理主体等是不同单位,在资产移交时未将资产价值进行移交,导致价值计量不准确。

5)自然资源资产无法统计确切数量,如:农林水地表存储量,由于其是自然形成,无法统计确切数量,相关资产计价标准也无统一规定,资产价值难以计量。

2、建议

1)研究探索价值量计量的有效方法,准确评定各类资产价值,做好相关资产会计核算,确保各类资产纳入有效监管。

2)建立经管资产及自然资源国有资产管理制度,明确相关资产监管主体和使用主体权责。

3)建立经管资产及自然资源国有资产数据库,实行定期报告制度,进行动态监管,加大监督与管理,防止资产流失,充分发挥国有资产经济、社会效益。

五、自然资源国有资产管理情况

(一)本地区自然资源总量及分类

截止2017年末铜陵市自然资源价值合计204.59亿元。详情如下:

金额单位:亿元

资源项目

单位

数量

估值

占比

矿产、能源资源

万吨

3,516.01

42.99

21.0%

水资源

万立方米

225,920.00

1.58

0.77%

土地资源

公顷

353,565.37

138.14

67.5%

森林资源

公顷

57,658.20

21.88

10.7%

合计

 

 

204.59

100%

(二)本地区国土空间开发格局

铜陵地处安徽省南部、长江下游南岸,空间区位优越,是黄山、九华山、太平湖的北大门,濒临长江黄金水道,沪宁铜铁路、合铜黄高速公路等在此交汇,交通便捷,是新中国第一个铜工业基地。铜陵市下辖31县,分别为铜官区、义安区、郊区和枞阳县,境域总面积3008平方千米,2017年末全市户籍人口171.1万人,城镇化率55.79%

完善并落实主体功能区制度,深化完善城市功能分区规划,强化规划的科学性、约束性,落实主体功能区战略,明确划定国土空间优化开发区域、重点开发区域、限制开发区域和禁止开发区域4类主体功能区,严守生态保护红线。

1、铜陵市十三五规划中落实主体功能区制度,明确主城优化发展区、东部新城重点发展区、合铜走廊重点发展区、枞阳重点发展区、枞阳文化旅游与农业发展区、凤凰山生态发展区、胥坝老洲生态与农业发展区“七大功能区”。

2、合理确定了三大空间。到2020年,全市城镇、农业、生态空间比例为14.044.341.7

3、合理划定三大控制红线

生态红线。境内自然保护区、森林公园、湿地公园、水源保护区、生态公益林、重要渔业水域全部列入生态红线区域,制定和执行严格的环境准入制度与管理措施。

永久基本农田控制线。永久基本农田的范围小于农业空间的范围。利用调整完善土地利用总体规划的契机,对土地利用总体规划。

城市开发边界。城市开发边界略大于城镇空间的范围,未扩张到基本农田和生态红线。对中心城区及城镇空间资源进行开发建设适宜性评价,合理确定增长边界。在建设用地范围内,由“工业园区连片城镇工业用地”形成产业用地集中区的围合线,作为引导工业项目集聚发展的控制边界。

(三)本地区改善生态环境质量、推进生态文明等相关重大制度建设情况

为进一步加强生态环境保护工作,全面落实生态环境保护责任,推进生态文明建设和绿色发展,铜陵市委办、市政府办印发《铜陵市生态环境保护工作职责(试行)》,和《铜陵市生态文明建设目标评价考核实施办法》,市发改委等相关部门联合印发《铜陵市绿色发展指标体系和铜陵市生态文明建设考核目标体系》。

为全面落实中共中央国务院《关于加快推进生态文明建设的意见》、省委省政府《生态强省实施纲要》,铜陵市委市政府制定了《关于创建国家节能减排和循环经济示范市建设生态铜陵的实施意见》,主要采取的措施有:(1)推进节能减排。(2)发展循环经济。(3)加强资源节约。(4)深入开展大气污染防治。(5)全面实施水污染防治。(6)推进土壤污染治理。制定土壤污染防治行动工作方案,推进土壤重金属污染治理与修复试点,加强危险废物全过程管理,严控重金属源头排放。(7)深入创建国家森林城市。(8)强化生态修复。(9)加快培育战略性新兴产业。

(四)自然资源保护与利用情况

铜陵市2013年至2016年连续4年荣获全国资源枯竭城市转型绩效考核优秀等次,成为全国67个资源枯竭城市转型试点市中唯一连续4年被评定为优秀等级的城市。并在国家节能减排示范市首次绩效考评中获得优秀等次。铜陵在城市转型发展过程中特别注意对自然资源保护与利用,如铜陵淡水豚国家级保护区、西湖湿地公园、大铜官山森林公园、废弃矿山修复等项目保护及建设,在城市发展的同时,创造更加文明、绿色、宜居的生态环境。



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